Csoportazonosító, adószám hiányával kapcsolatos figyelmeztető üzenetek leírása

„Az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény (továbbiakban: Áfa tv.) 169. § d) pontjának 2017. január 1-jei hatállyal módosított dc) alpontja alapján a belföldön letelepedett adóalanynak kötelező a számlán feltüntetnie a termék vevője, szolgáltatás igénybevevője azon adószámának vagy csoportos általános forgalmiadó-alanyiság esetén csoportazonosító számának első nyolc számjegyét, amely alatt, mint belföldön nyilvántartásba vett adóalany részére a termékértékesítést, szolgáltatásnyújtást teljesítette feltéve, hogy a számlában áthárított adó eléri vagy meghaladja a 100 000 forintot. Ennek megfelelően a vevői adószám, csoportazonosító szám kötelező feltüntetésére vonatkozó, 1 millió forintban megállapított adóértékhatár 2017. január 1-jével 100 000 forintra csökken.”

A fenti törvényi hivatkozás alapján ”a belföldön letelepedett adóalanynak kötelező a számlán feltüntetnie a termék vevője, szolgáltatás igénybevevője azon adószámának vagy csoportos általános forgalmiadó-alanyiság esetén csoportazonosító számának első nyolc számjegyét“. Abban az esetben, ha ügyfelünk nem esik ezen körbe, akkor az ügyfél adatlapon lehetőség van “magánszemélynek” jelölni a vevőt.

Fontos, hogy egyszerre nem lehet a magánszemély jelölőt használni, illetve adószámot, vagy csoportazonosítót megadni (amíg mindkét adat megvan adva, nem lehetséges az adatlap mentése). Amennyiben a jelölő be van állítva, úgy az ügyfél számára kiállított, 100.000 Ft-ot meghaladó ÁFA esetén nem fog feljönni a figyelmeztetés. Azonban, ha nem magánszemélyről beszélünk és a számla ÁFA értéke eléri a 100.000 forintot, úgy kötelező megadni az ügyfél adószámát, vagy csoportazonosítóját. Ha ez el lett mulasztva, akkor a program számla mentéskor, illetve már a nyomtatási kép megtekintésekor is figyelmeztetést fog küldeni annak érdekében, hogy eleget lehessen tenni a törvényi kötelezettségeknek.

A figyelmeztetésen kívül lehetőséget biztosítunk arra is, hogy ezeket az adatokat rögtön ebben az ablakban meg lehessen adni és ne kelljen visszalépni az ügyféltörzsbe. Ehhez ki kell tölteni az adószámot, vagy csoportazonosítót és az “Adószám rögzítése” gombra kattintani, illetve magánszemély esetén a “Nincs adószáma az ügyfélnek” gombot választani. A változtatások berögzülnek az adott ügyfél adatlapjára és megtörténik a számla mentése, nyomtatása.

Ahhoz, hogy a fenti törvényi hivatkozásnak megfeleljünk, a számla nyomtatási képén is szerepeltetni kell ezeket az adatokat. Vagyis a bizonylatsablonokon be kell állítani a csoportazonosító és/vagy adószám megjelenítését az ügyfél, illetve saját profilon.

Akkor sincs gond, ha ezt még nem tettük meg, mert a program a bizonylat mentésekor üzenetben figyelmeztet ennek hiányára. Ha az alábbi üzenet érkezik a számla mentésekor, akkor a fenti beállítást el kell végezni.

Jelen példában az ügyfélnél az adószám volt megadva, természetesen ha csoportazonosítót használ, akkor a figyelmeztető üzenetben „…hiányzó csoportazonosító adatok…” fog szerepelni.