Számla kötelező tartalmának módosulása

A 2020.07.01 dátummal hatályba lépő áfa törvény módosulások számla kötelező adattartalmára vonatkozóan:

dc)^* adószámának vagy csoportos általános forgalmiadó-alanyiság esetén csoportazonosító számának első nyolc számjegye, amely alatt, mint belföldön nyilvántartásba vett adóalany részére a termékértékesítést, szolgáltatásnyújtást teljesítették, feltéve, hogy a termék értékesítője, szolgáltatás nyújtója gazdasági céllal belföldön telepedett le, gazdasági célú letelepedés hiányában pedig lakóhelye vagy szokásos tartózkodási helye van belföldön;

Vagyis megszűnik a korábbi 100.000 forintos értékhatár, belföldi adóalany részére kiállított számlán. Minden esetben (áthárított áfa összegtől függetlenül) szerepeltetni kell a vevő adószámának, vagy csoportazonosítójának első 8 számjegyét.

A törvényi megfelelőségnek két előfeltétele van:

• Ha nem magánszemély és magyar illetőségű az ügyfél, akkor számla mentésekor ki legyen töltve az adószám, vagy a csoportazonosító az ügyfél adatlapon
• A bizonylat nyomtatási képén is garantálni kell a megjelenítését

Az első feltétel alapján, amikor nem áll rendelkezésre az ügyfél adószáma, akkor a bizonylat addig nem menthető, amíg pótlásra nem kerül (ha mégis magánszemély, vagy külföldi illetőségű a partner, az is beállítható):

A második eset miatt már a nyomtatási előnézet generálásakor is figyelmeztetjük, amennyiben a kiválasztott bizonylatsablon nem megfelelő beállítással rendelkezik. Ilyenkor a vevő profilon az ADOSZAM, illetve CSOPORTAZONOSITO makrók meglétét kell ellenőrizni.

Offline Kimenő Számlaimporter modul, illetve számla letöltés szinkron folyamat használatakor is érvényesülnek a fenti feltételek.

Tipp: A július 1-je előtt kiállított, ezt követő teljesítési időpontú, 100 000 Ft-os adótartalmat el nem érő számla vevői adószám hiányában is adólevonásra jogosít (áttérési szabály)