Áfa kulcsok karbantartása

A Kulcs-Ügyvitel rendszer naprakészen követi a jogszabályi változásokat, az áfa kulcsok esetleges változására kiemelt figyelmet fordítunk.

A szoftver alapértelmezett áfa kulcsait  a Karbantartás fülön, a Törzsadatok ikonra kattintva találjuk, az Pénzügy / Áfa kulcs alkategóriában.

A szoftverben új áfa kulcsok nem rögzíthetők, a meglévők nem lomtárazhatók, módosításuk csak a hozzájuk kapcsolódó főkönyvi számok beállítására engedélyezett.

NAV áfa kódok

Az Online Számla adatszolgáltatás 3.0 verzió elvárja, hogy az áfamentes kulcsokat kategóriákba soroljuk. Dokumentációjukban biztosítottak különböző KÓD és leírás párosításokat, melyek alapján tettünk egy alap megfeleltetést szoftvereinkben. A frissítést követően automatikusan beállításra kerülnek a megfelelő kulcsokkal összerendelve.

Az alap felajánlástól el lehet térni, ennek beállítása az adott kulcsot megnyitva tehető meg az „Áfa kód NAV megfeleltetése” mezőn (csak indokolt esetben javasolt). A különböző kategóriáknak típusa illetve, a leírása is megtalálható a választó mezőben. Egy kulcshoz csak egy kód választható, de különböző kulcsokhoz lehetőség van ugyanazt a kódot beállítani.

Szerepe az adatszolgáltatásban, hogy a beküldés a NAV által elfogadott szerkezetben történik, az általa elfogadott kódokkal.

Különbözeti áfa felbontása

A felső képen látható, hogy a Különbözeti áfa szétbontásra került. Ennek szintén az volt a kiváltó oka, hogy a NAV számára csoportosítva kell beküldeni. A rendszerben már meglévő különbözeti áfa mellé 3 új típus is rögzítésre került, hogy minden ügyfelünk a megfelelő kategóriába tudja sorolni értékesítését.

Különbözeti áfa / utazási irodák – KÜL – 0% (a régi)
Különbözeti áfa / Használt cikkek – KAH – 0%
Különbözeti áfa / Műalkotások – KAM – 0%
Különbözeti áfa / Régiségek – KAR – 0%

További fejlesztések

Előleg kezelése az Áfa törvény változásával összefüggésben

Az Áfa tv. 57. § értelmében a részteljesítés is teljesítés, ezért a 2012.01.01. előtt kiállított, de 2012.01.01 után felhasznált még 25 %-os előleg után eső értékesítés már megfizetett része után 25% – fennmaradó része után 27% az Áfát kell fizetni.

Ennek megfelelően, a 2012. január 1-je utáni teljesítési dátummal kiállított, 27 %-os Áfás értékesítést tartalmazó végszámlákban felhasznált, 25 %-os Áfa tartalmú előleg nettó, vagy bruttó alapon történő szétosztását, a program beépített funkcióval támogatja.

27%-os Áfa kulcs

A 2011. évi CLVI. törvény rendelkezése alapján, az Áfa tv. 82. § (1) bekezdésének változása szerint, 2012. január 1-jétől 27%-os Áfa kulcs kerül bevezetésre.

A gazdasági események teljes körű dokumentálása érdekében, ezt megelőzően is szükséges lehet az új Áfa kulcs használata (például folyamatos teljesítésű számlák kiállításakor).

Ennek megfelelően programunkban, a Karbantartás/Beállítások/Cégfüggő beállítások/Áfa kulcsok törzs kibővítésre került, a 27%-os Áfa kulccsal és így a 27 %-os Áfa kulcs kiválasztására is lehetőség nyílik.

Áfa kulcs törzs bővítése

A Karbantartás/ Törzsadatok/ Értékesítés/ Áfa kulcs törzsben elérhető az Adójegyes termék (mértéke 0%) Áfa kulcs.

Így termékrögzítés és bizonylat kiállítása során is kiválasztható ez az Áfa kulcs.

Új, 0%-os ÁFA kulcs

2024. január 1-jétől az Áfa tv. – a 27, 18 és 5%-os mellett – egy új, 0%-os adómértéket határoz meg. Ez az új, 0%-os adómérték a vtsz. 4902 alá tartozó napilap (hetenként legalább négyszer megjelenő kiadvány) értékesítésekor alkalmazandó. Az ide tartozó termékértékesítésről kiállított számla adatairól a 0%-os adómérték alkalmazásával kell a számlaadat-szolgáltatási kötelezettséget teljesíteni.

Fentieknek megfelelően a programba bekerült egy új ÁFA kulcs.

Ezt az ÁFA kulcsot kizárólag 2023. december 31. utáni teljesítési dátum estén lehet használni. Ellenkező esetben a program figyelmeztetést küld és a száma nem menthető.